Sự khác biệt giữa số dư tiền mặt và số dư sao kê ngân hàng

Sự khác biệt chính - Số dư tiền mặt so với số dư sao kê ngân hàng

Số dư tiền mặt tại ngân hàng của một công ty và số dư tiền mặt được duy trì tại sổ quỹ tiền mặt của công ty thường không khớp do một số yếu tố. Do đó, các công ty được yêu cầu thực hiện đối chiếu ngân hàng thể hiện sự khác biệt giữa số dư tiền mặt trong tài khoản tiền mặt của công ty và số dư tiền mặt theo sao kê ngân hàng của công ty. Sự khác biệt chính giữa số dư tiền mặt và số dư sao kê ngân hàng là số dư tiền mặt ghi số dư tiền mặt được công ty ghi vào sổ quỹ tiền mặt của công ty trong khi số dư sao kê ngân hàng là số dư tiền mặt được ngân hàng ghi nhận trong hồ sơ ngân hàng.

NỘI DUNG

1. Tổng quan và sự khác biệt chính
2. Số dư tiền mặt là gì
3. Số dư sao kê ngân hàng là gì
4. So sánh cạnh nhau - Số dư tiền mặt so với số dư sao kê ngân hàng ở dạng bảng
5. Tóm tắt

Số dư tiền mặt là gì?

Số dư tiền mặt ghi rõ số dư tiền mặt được công ty ghi vào sổ quỹ tiền mặt của công ty. Các giao dịch sau thường được bao gồm trong sổ quỹ tiền mặt nhưng không có trong bảng sao kê ngân hàng, do đó dẫn đến sự khác biệt.

Tiền đang chuyển

Đây là những khoản tiền gửi của công ty gửi ngân hàng nhưng chưa được ngân hàng nhận đúng hạn trước khi phát hành sao kê ngân hàng.

Séc nổi bật

Séc nổi bật đề cập đến séc do công ty phát hành nhưng không được xuất trình hoặc xóa trước khi phát hành báo cáo ngân hàng.

Hình 01: Tuyên bố hòa giải ngân hàng

Đưa ra ở trên là một hình ảnh của một hình thức hòa giải ngân hàng. Các công ty thực hiện đối chiếu ngân hàng để khớp số dư tiền mặt trong tài khoản tiền mặt của công ty và số dư tiền mặt theo sao kê ngân hàng của công ty.

Số dư sao kê ngân hàng là gì?

Số dư sao kê ngân hàng là số dư tiền mặt được ngân hàng ghi nhận trong hồ sơ ngân hàng. Phí dịch vụ, thu nhập lãi và séc NSF (Không đủ tiền) là các mục dẫn đến sự khác biệt vì chúng được ghi trong báo cáo ngân hàng nhưng không được đưa vào sổ quỹ tiền mặt.

Phí dịch vụ

Phí dịch vụ là các khoản phí được ngân hàng khấu trừ. Công ty sẽ chỉ biết về các khoản phí đó khi họ nhận được sao kê ngân hàng.

Thu nhập lãi

Nếu thu nhập lãi đã được công ty kiếm được trên tài khoản ngân hàng của mình, thì nó thường không được nhập vào tài khoản tiền mặt của công ty trước khi sao kê ngân hàng được phát hành.

Kiểm tra NSF

Séc NSF được gửi bởi công ty trong tài khoản ngân hàng; tuy nhiên, ngân hàng không thể tiến hành thanh toán do số dư trong tài khoản của công ty không đủ.

Ví dụ. Số dư sổ tiền mặt và số dư sao kê ngân hàng của PQR Ltd. tại ngày 31.12.2016 lần lượt là $ 42,568 và $ 41,478. Hãy xem xét các thông tin sau.

Khoản tiền gửi $ 210 vào ngày 30.12.2016 không được phản ánh trong bảng sao kê ngân hàng.
Một tấm séc được phát hành cho khách hàng HIJ với giá trị $ 960 vẫn còn tồn đọng.
Phí dịch vụ $ 100 được tính như một khoản phí ngân hàng.
Thu nhập lãi kiếm được trong tháng 1 là $ 465.
Một tờ séc trị giá $ 575 đã được ngân hàng trả lại do không đủ tiền (séc NSF).

Tuyên bố hòa giải ngân hàng cho PQR Ltd được hiển thị dưới đây.

Sự khác biệt giữa số dư tiền mặt và số dư sao kê ngân hàng?

Số dư tiền mặt so với số dư sao kê ngân hàng
Số dư tiền mặt ghi rõ số dư tiền mặt được công ty ghi vào sổ quỹ tiền mặt của công ty.	Số dư sao kê ngân hàng là số dư tiền mặt được ngân hàng ghi nhận trong hồ sơ ngân hàng.
Thiên nhiên
Số dư tiền mặt bao gồm các giao dịch không được bao gồm trong số dư ngân hàng.	Số dư sao kê ngân hàng bao gồm các giao dịch không được bao gồm trong số dư tiền mặt.
Giao dịch
Tiền gửi trong quá cảnh và séc chưa thanh toán là ví dụ về các giao dịch được nhập vào số dư tiền mặt, nhưng không phải trong số dư ngân hàng.	Ví dụ về các giao dịch được bao gồm trong số dư ngân hàng nhưng không có trong số dư tiền mặt bao gồm phí dịch vụ, thu nhập lãi và séc NSF.

Tóm tắt - Số dư tiền mặt so với số dư sao kê

Sự khác biệt giữa số dư tiền mặt và kết quả số dư sao kê ngân hàng do một số giao dịch nhất định được ghi nhận bởi công ty hoặc ngân hàng. Sự khác biệt như vậy thường được ghi nhận do thời gian chậm trễ trong xử lý giao dịch và thiếu kiến thức về các khoản phí nhất định được ghi nợ vào tài khoản công ty của ngân hàng. Những khác biệt này phải được đối chiếu thông qua việc lập báo cáo ngân hàng.

Tải xuống PDF Phiên bản số dư tiền mặt so với số dư sao kê ngân hàng

Bạn có thể tải xuống phiên bản PDF của bài viết này và sử dụng nó cho mục đích ngoại tuyến theo ghi chú trích dẫn. Vui lòng tải xuống phiên bản PDF tại đây Sự khác biệt giữa Số dư sổ tiền mặt và Số dư sao kê ngân hàng.

Người giới thiệu:

1. Jan Irfanullah. Hòa giải Ngân hàng. Tuyên bố hòa giải ngân hàng | Quy trình | Định dạng | Thí dụ. N.p., n.d. Web. Có sẵn ở đây. Ngày 10 tháng 7 năm 2017.
2. Tuyên bố Hòa giải Ngân hàng Chuẩn bị Ngân hàng Kế toánExplanation.com. N.p., n.d. Web. Có sẵn ở đây. Ngày 10 tháng 7 năm 2017.

Hình ảnh lịch sự:

1. Quảng cáo y2cary3n6mng-lbraej-ngân hàng-hòa giải-tuyên bố bởi Peter Baskerville (CC BY-SA 2.0) qua Flickr

Kinh doanh