Sự khác biệt giữa Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và Dự báo dòng tiền

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ so với dự báo dòng tiền
 

Những người đang học cách hiểu các báo cáo tài chính khác nhau, phải học cách hiểu sự khác biệt giữa báo cáo lưu chuyển tiền tệ và dự báo dòng tiền vì họ cung cấp hai quan điểm khác nhau về sức khỏe tài chính của một tổ chức. Các doanh nghiệp chuẩn bị một số báo cáo tài chính bao gồm báo cáo thu nhập, bảng cân đối và báo cáo lưu chuyển tiền tệ để xác định sức khỏe tài chính của công ty. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cung cấp một cái nhìn tổng quan về dòng tiền và dòng tiền mặt trong kỳ, cung cấp một cái nhìn tổng quan hữu ích về tình hình tiền mặt của công ty. Mặt khác, dự báo dòng tiền cung cấp một cái nhìn tương lai về dòng vốn và dòng chảy và giúp các nhà quản lý lập kế hoạch hoạt động kinh doanh cho tương lai. Bài viết sau đây sẽ xem xét kỹ hơn về từng báo cáo và nêu bật những điểm tương đồng và khác biệt giữa báo cáo lưu chuyển tiền tệ và dự báo dòng tiền.

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là gì?

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ của một công ty cung cấp một cái nhìn tổng quan rõ ràng về cách hoạt động của một công ty, nơi các nguồn vốn đến và cách các khoản tiền đó được chi tiêu. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho thấy rõ sự chuyển động của tiền mặt xung quanh doanh nghiệp và đưa ra một ảnh chụp nhanh về vị thế tiền mặt của công ty. Tất cả các khoản thu và thanh toán tiền mặt này sau đó được tổng hợp lại với nhau để lấy ra một con số được gọi là dòng tiền ròng, về cơ bản là tiền mặt còn lại sau khi tất cả tiền mặt ra vào đã được hạch toán. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ được chia thành một số phần bao gồm: hoạt động điều hành, hoạt động đầu tư và hoạt động tài chính. Hoạt động điều hành là những hoạt động giúp một công ty tạo ra doanh thu. Hoạt động đầu tư đề cập đến bất kỳ chuyển động tiền mặt nào trong các khoản đầu tư của công ty và bất kỳ khoản đầu tư dài hạn nào. Hoạt động tài chính đề cập đến bất kỳ hoạt động nào liên quan đến các cổ đông và chủ nợ của công ty. Nếu báo cáo lưu chuyển tiền tệ được thực hiện chính xác, tổng cộng của ba phân khúc này sẽ cộng vào tổng dòng tiền của công ty.

Dự báo dòng tiền là gì?

Dự báo dòng tiền là ước tính của bất kỳ dòng tiền và dòng tiền nào mà một công ty sẽ mong đợi trong tương lai. Dự báo dòng tiền cũng xem xét ảnh hưởng của các chi phí và đầu tư nhất định sẽ có đối với dòng tiền ròng trong tương lai của công ty. Dự báo dòng tiền cung cấp cho các nhà quản lý một cái nhìn tổng quan rõ ràng về tính khả thi và khả năng tài chính của các hoạt động và quyết định kinh doanh nhất định. Một dự báo dòng tiền chính xác cung cấp một ước tính tốt về dòng tiền của công ty. Điều này hỗ trợ cho việc lập kế hoạch tài chính vì các doanh nghiệp có thể lên lịch thanh toán cho nhà cung cấp và nhà cung cấp cũng như lập kế hoạch rút tiền mặt nội bộ cho các chi phí như tiền thuê nhà, tiền lương, quảng cáo, v.v. Để tạo dự báo dòng tiền, trước tiên, một công ty phải xác định mục đích cho phép chiếu là bắt buộc. Xác định mục đích cũng cho bạn biết khung thời gian chiếu phải được thực hiện. Nếu dự báo là nhằm mục đích xác định lợi nhuận cuối năm, các nhà quản lý tài chính phải phân tích số lượng dòng vốn và dòng tiền phát sinh trong năm tài chính. Doanh số chiếm phần lớn nhất của dòng tiền trong năm, mặc dù số liệu bán hàng khá khó để dự kiến. Hầu hết các công ty sử dụng dữ liệu bán hàng lịch sử cho mục đích này.

Sự khác biệt giữa Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và Dự báo dòng tiền?

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và dự báo dòng tiền đều là báo cáo tài chính được lập với mục đích đạt được một bức tranh rõ ràng về tình hình tài chính của một công ty. Mặc dù báo cáo lưu chuyển tiền tệ cung cấp một cái nhìn tổng quan về dòng vốn và dòng chảy của năm hiện tại của công ty, mặt khác, dự báo dòng tiền, dự án dòng tiền và dòng chảy của công ty sẽ được dự kiến ​​trong tương lai. Trong khi cả hai cung cấp cho người quản lý thông tin bổ sung để ra quyết định, đặc biệt dự báo dòng tiền cung cấp thông tin chi tiết cho kế hoạch trong tương lai. Dự báo dòng tiền hỗ trợ các doanh nghiệp đưa ra quyết định quan trọng về tài chính của công ty. Dự báo dòng tiền chính xác là điều cần thiết cho sức khỏe tài chính của một công ty.

Tóm lược:

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ so với dự báo dòng tiền

• Báo cáo lưu chuyển tiền tệ của một công ty cung cấp một cái nhìn tổng quan rõ ràng về cách hoạt động của một công ty, nguồn vốn đến từ đâu và cách các khoản tiền đó được chi tiêu.

• Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho thấy rõ sự chuyển động của tiền mặt xung quanh doanh nghiệp và đưa ra một ảnh chụp nhanh về vị thế tiền mặt của công ty.

• Dự báo dòng tiền là ước tính của bất kỳ dòng tiền và dòng tiền nào mà một công ty dự kiến ​​trong tương lai.

• Dự báo dòng tiền chính xác cung cấp ước tính tốt về dòng tiền của công ty. Hỗ trợ này trong kế hoạch tài chính vì các doanh nghiệp có thể lên lịch thanh toán cho các nhà cung cấp và nhà cung cấp cũng như lập kế hoạch cho các khoản chi và chi tiêu tiền mặt nội bộ.

• Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và dự báo dòng tiền đều là báo cáo tài chính được lập với mục đích đạt được một bức tranh rõ ràng về tình hình tài chính của một công ty.

Đọc thêm:

1. Sự khác biệt giữa dòng tiền và dòng tiền