Sự khác biệt giữa dòng tiền và dòng tiền

Dòng tiền so với dòng tiền

Khi một doanh nghiệp chuẩn bị tài khoản cuối năm, họ chuẩn bị ba báo cáo bao gồm báo cáo thu nhập, bảng cân đối kế toán và báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Ngoài ra, các công ty cũng chuẩn bị báo cáo thu nhập giữ lại và báo cáo lưu chuyển vốn để hiểu rõ hơn về hoạt động kinh doanh. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và báo cáo lưu chuyển tiền dường như là cùng một thứ, chỉ đơn thuần là cách chúng được diễn đạt. Tuy nhiên, hai cái này khá khác nhau và bài viết sau đây cung cấp một cái nhìn tổng quan rõ ràng về sự khác biệt của chúng trong khi cung cấp một sự hiểu biết tốt về ý nghĩa của từng loại.

Dòng tiền

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ của một công ty sẽ cho thấy rõ sự chuyển động của tiền mặt xung quanh doanh nghiệp, cách thức tiền mặt được chuyển đến và nơi nó đã được sử dụng. Tất cả các khoản thu và thanh toán tiền mặt này sau đó được tổng hợp lại với nhau để lấy ra một con số được gọi là dòng tiền ròng, về cơ bản là tiền mặt còn lại sau khi tất cả các chuyển động tiền mặt đã được hạch toán.

Một báo cáo lưu chuyển tiền tệ được chia thành một số phần bao gồm: hoạt động điều hành, hoạt động đầu tư và hoạt động tài chính. Hoạt động điều hành là những hoạt động giúp công ty tạo doanh thu, hoạt động đầu tư đề cập đến bất kỳ chuyển động tiền mặt nào trong đầu tư của công ty và bất kỳ hoạt động đầu tư và tài chính dài hạn nào đề cập đến bất kỳ hoạt động nào liên quan đến các cổ đông và chủ nợ của công ty. Nếu báo cáo lưu chuyển tiền tệ được thực hiện chính xác, tổng cộng của 3 phân khúc này sẽ cộng vào tổng dòng tiền chung của công ty.

Dòng tiền

Báo cáo lưu chuyển vốn cho thấy sự dịch chuyển của vốn lưu động với công ty trong giai đoạn báo cáo. Vốn lưu động đề cập đến vốn được sử dụng bởi một doanh nghiệp cho hoạt động hàng ngày của nó. Công thức được sử dụng để tính vốn lưu động là [Tài sản hiện tại (như cổ phiếu, tiền mặt, số dư ngân hàng) - Nợ ngắn hạn (chủ nợ, thấu chi ngân hàng)]. Những thay đổi trong công thức này sẽ được hiển thị rõ ràng trong báo cáo lưu chuyển tiền. Ví dụ: nếu cổ phiếu của công ty tăng từ 10.000 đô la lên 20.000 đô la và số dư ngân hàng giảm từ 50.000 đô la xuống 45.000 đô la, số dư 5000 đô la sẽ được hiển thị trong báo cáo lưu chuyển tiền.

Dòng tiền so với dòng tiền

Điểm tương đồng chính giữa hai tuyên bố này là cả hai đều được sản xuất để có được sự hiểu biết tốt hơn về hiệu suất của doanh nghiệp trong suốt thời gian hoạt động. Hai báo cáo được chuẩn bị cụ thể để có được cái nhìn tổng quan về tính thanh khoản của công ty (khả năng thanh toán các khoản nợ). Hai tuyên bố khá khác nhau về những gì họ ghi lại. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho thấy sự chuyển động của tiền mặt trong một doanh nghiệp là kết quả của hoạt động kinh doanh hàng ngày của nó, trong khi báo cáo lưu chuyển tiền cho thấy những thay đổi trong vốn lưu động của doanh nghiệp. Tuy nhiên, trong số hai, báo cáo lưu chuyển tiền tệ được sử dụng rộng rãi hơn vì thực tế đã biết rằng chuyển động tiền mặt là một dự đoán tốt hơn về thanh khoản, trái ngược với vốn lưu động.

Tóm lược:

Dòng tiền và dòng tiền

• Báo cáo lưu chuyển tiền tệ của một công ty sẽ cho thấy rõ sự chuyển động của tiền mặt xung quanh doanh nghiệp, cách thức tiền mặt được chuyển đến và nơi nó đã được sử dụng.

• Mặt khác, báo cáo lưu chuyển vốn cho thấy sự dịch chuyển của vốn lưu động với công ty trong giai đoạn báo cáo.

• Cả hai báo cáo đều được chuẩn bị cụ thể để có được cái nhìn tổng quan về tính thanh khoản của công ty (khả năng thanh toán các khoản nợ).