Sự khác biệt giữa Gross NPA và Net NPA

Gross NPA là viết tắt của Gross Non-Performance Assets và Net NPA là viết tắt của Net Non-Performance Assets.

Tài sản không thực hiện gộp là gì?

Tổng tài sản không hoạt động là một thuật ngữ được sử dụng bởi các tổ chức tài chính để chỉ tổng của tất cả các khoản vay chưa thanh toán được phân loại là các khoản nợ không hoạt động.

Các tổ chức tín dụng cung cấp các khoản vay cho khách hàng của họ không được vinh danh và trong vòng chín mươi ngày, các tổ chức tài chính có nghĩa vụ phải phân loại chúng là tài sản không hoạt động vì họ không nhận được thanh toán nguyên tắc hoặc thanh toán ròng.

Tài sản không thực hiện ròng là gì?

Tài sản không có hiệu quả ròng là một thuật ngữ được sử dụng bởi các tổ chức tín dụng để chỉ tổng số các khoản nợ xấu được trích lập dự phòng ít hơn cho các khoản nợ xấu và nghi ngờ. Các tổ chức tín dụng có xu hướng cung cấp một số tiền phòng ngừa để trang trải các khoản nợ chưa thanh toán.

Do đó, nếu một khoản khấu trừ dự phòng cho các khoản nợ chưa thanh toán từ các khoản nợ chưa thanh toán, thì số tiền kết quả là các tài sản không thực hiện ròng.

Sự khác biệt giữa Gross NPA và Net NPA

1. Ý nghĩa

Một trong những khác biệt chính giữa tổng tài sản không thực hiện và tài sản không thực hiện ròng phát sinh từ ý nghĩa. Tổng tài sản không thực hiện đề cập đến tổng số nợ mà tổ chức đã không thu được hoặc người dân nợ tổ chức đã không thực hiện nghĩa vụ theo hợp đồng của họ là trả cả tiền gốc và tiền lãi.

Mặt khác, các khoản cho vay không thực hiện là số tiền có được sau khi khấu trừ khoản dự phòng cho các khoản nợ nghi ngờ và chưa thanh toán từ tổng số các khoản vay bị vỡ nợ. Đó là tổn thất thực tế mà tổ chức phải gánh chịu sau khi vỡ nợ.

2. Thời gian mặc định

Các tổ chức tín dụng cung cấp một thời gian ân hạn mà sau đó một cá nhân được yêu cầu bắt đầu trả tiền vay và các lợi ích liên quan của nó. Nếu hết thời hạn thanh toán, tổ chức có nghĩa vụ xóa các khoản nợ không được thanh toán.

Các khoản nợ không hoạt động được liệt kê là mặc định sau chín mươi ngày được quốc tế công nhận. Bất kỳ số tiền nào đến hạn sau thời gian ân hạn chín mươi ngày được phân loại là mặc định. Tuy nhiên, tài sản không thực hiện ròng không có thời gian ân hạn và ngay lập tức được tính toán và phân loại là tài sản không hoạt động ròng.

3. Phương pháp tính toán

Tổng các khoản nợ xấu là tổng của tất cả các khoản vay đã được mặc định bởi các cá nhân đã mua các khoản vay từ tổ chức tài chính. Điều này có nghĩa là tất cả các khoản vay mặc định được cộng lại với nhau để tạo thành tổng tài sản không hoạt động.

Tổng NPA = (A₁ + Một₂ + Một₃Sầu. + A_n) / Tổng tiến bộ

Nơi một₁ viết tắt của các khoản vay cho người số một.

Mặt khác, tài sản không hoạt động ròng là số tiền được thực hiện sau khi số tiền dự phòng đã được khấu trừ vào tổng tài sản không hoạt động.

NPA ròng = (Tổng NPA tổng) - (Dự phòng cho các khoản nợ chưa thanh toán) / Tổng tiến bộ

4. Mất mát thực tế

Sự khác biệt khác giữa tổng tài sản không hoạt động và tài sản không hoạt động ròng là những gì tổ chức gọi là tổn thất thực tế mà công ty phải đối mặt. Tổng tài sản không thực hiện không cấu thành khoản lỗ thực tế mà tổ chức phải đối mặt.

Tài sản không thực hiện ròng cấu thành khoản lỗ thực tế mà tổ chức đã trải qua sau khi các khoản nợ đã bị vỡ nợ. Vì tổ chức tín dụng đã cung cấp cho các khoản vay chưa thanh toán, nên số tiền được cung cấp được khấu trừ vào số tiền mặc định dẫn đến tổn thất thực tế của tổ chức.

5. Nguyên nhân của NPA gộp và NPA ròng

Có một số yếu tố quan trọng được nhấn mạnh là nguyên nhân cực đoan của tổng tài sản không hiệu quả bao gồm chính sách của chính phủ nghèo, bệnh công nghiệp, thiên tai, mặc định cố ý và tòa án phục hồi không hiệu quả giữa những người khác.

Mặc dù tài sản không có hiệu quả ròng là sản phẩm chính của tổng tài sản không hoạt động, nhưng có một sự khác biệt đáng kể ở chỗ số tiền mà tổ chức tín dụng cung cấp để trả cho các khoản nợ chưa thanh toán đóng vai trò quan trọng trong việc xác định số lượng tài sản không thực hiện ròng.

6. Tác dụng của Gross NPA và Net NPA

Một số nguyên nhân quan trọng của tổng tài sản không hoạt động bao gồm ảnh hưởng xấu đến thiện chí của công ty và ảnh hưởng xấu đến giá trị vốn chủ sở hữu của tổ chức.

Một công ty có giá trị vốn chủ sở hữu xấu gặp khó khăn trong việc thu hút các nhà đầu tư do lợi tức đầu tư thấp và giá trị cổ phiếu của công ty thấp.

Mặt khác, tài sản không hoạt động ròng có tác động đáng kể đến lợi nhuận và thanh khoản của công ty. Thanh khoản thấp có nghĩa là công ty không có đủ tiền mặt để đáp ứng các nghĩa vụ của mình khi họ rơi, điều đó có nghĩa là công ty không đủ khả năng để điều hành các hoạt động hàng ngày.

Sự khác biệt giữa Gross NPA và Net NPA

Tóm tắt về Gross NPA và Net NPA

• Tổng tài sản không hoạt động đề cập đến tổng của tất cả các khoản vay đã được mặc định bởi những người vay trong khoảng thời gian chín mươi ngày trong khi tài sản không hoạt động ròng là số tiền dẫn đến việc khấu trừ khoản dự phòng cho các khoản nợ chưa trả từ tổng NPA.
• Tổng tài sản không thực hiện không gây ra tổn thất thực tế của tổ chức vì khoản dự phòng cho các khoản nợ chưa thanh toán chưa được khấu trừ, nhưng tài sản không có hiệu quả ròng làm mất đi khoản nợ thực tế của tổ chức vì khoản dự phòng cho các khoản nợ chưa thanh toán đã được khấu trừ.
• Tổng tài sản không hiệu quả dẫn đến ảnh hưởng xấu đến thiện chí của công ty và ảnh hưởng xấu đến giá trị vốn chủ sở hữu của tổ chức trong khi tài sản không hoạt động ròng dẫn đến lợi nhuận thấp và thanh khoản trong dự trữ tiền mặt của công ty.
• Sự khác biệt khác giữa các khoản nợ xấu và lãi gộp bao gồm phương pháp tính toán, nguyên nhân và thời gian mặc định giữa các khoản vay khác.