HRA so với HSA
Share
Một Tài khoản bồi hoàn sức khỏe, hoặc là HRA, và một Tài khoản tiết kiệm sức khỏe, hoặc là HSA khác nhau về các yêu cầu đủ điều kiện, những người đóng góp vào chúng, cách thức đóng góp, ai có quyền sở hữu tài khoản, cách thức quỹ di động và cách sử dụng tiền. Các thành viên tham gia chương trình bảo hiểm sức khỏe được khấu trừ cao, hoặc HDHP, chỉ đủ điều kiện nhận HSA nếu họ không được bảo hiểm đồng thời
Nội dung: HRA vs HSA
- 1 HSA là gì?
- 2 HRA là gì?
- 3 Đủ điều kiện
- 4 Đóng góp cho HRA hoặc HSA
- 4.1 Giới hạn đóng góp cho năm 2015
- 4.2 Đóng góp theo kịp
- 5 quyền sở hữu tài khoản
- 6 chi phí được bảo hiểm
- 7 Ý nghĩa về Thuế của Tài khoản HSA và HRA
- 8 lãi tích lũy
- 9 Sử dụng HSA cho mục đích đầu tư
- 10 tài liệu tham khảo
HSA là gì?
HSA là viết tắt của Tài khoản Tiết kiệm Sức khỏe. Đây là một tài khoản tiết kiệm được tài trợ bởi các cá nhân sử dụng thu nhập trước thuế và có sẵn cho những người đăng ký vào các chương trình sức khỏe được khấu trừ cao. Tiền lấy ra từ một HSA không bị đánh thuế nếu được sử dụng cho các chi phí y tế. Các khoản tiết kiệm trong HSA thuộc sở hữu của cá nhân, được chuyển từ năm này sang năm khác và không bị mất khi cá nhân thay đổi người sử dụng lao động hoặc chương trình sức khỏe. Tiền có thể được chuyển từ ngân hàng HSA này sang ngân hàng khác, một số trong đó cho phép một người đầu tư một phần tiền tiết kiệm của mình. Hầu hết các ngân hàng HSA tính phí nhỏ hàng tháng hoặc hàng năm cho các dịch vụ của họ.
HRA là gì?
HRA là viết tắt của Thỏa thuận bồi hoàn sức khỏe. Các thành viên HDHP không đủ điều kiện tham gia HSA sẽ đủ điều kiện tham gia HRA. Trong HRA, chủ lao động hoặc chương trình sức khỏe (không phải thành viên cá nhân) đóng góp "tín dụng" vào tài khoản. Tín dụng tích lũy trong tài khoản không được coi là thu nhập chịu thuế cho thành viên và có sẵn cho các chi phí y tế. Giống như HSA, tiền (tín dụng) được chuyển từ năm này sang năm khác, nhưng chúng không thuộc sở hữu của cá nhân và bị tịch thu khi cô ấy thay đổi kế hoạch hoặc sử dụng lao động.
Video sau đây cung cấp tổng quan ngắn gọn về tài khoản HSA, HRA và FSA:
Đủ điều kiện
Các cá nhân đủ điều kiện cho HSA nếu họ đáp ứng tất cả các tiêu chí sau:
- Họ là thành viên của chương trình bảo hiểm sức khỏe được khấu trừ cao (HDHP). Trong năm 2015, điều này có nghĩa là khoản khấu trừ ít nhất 1.300 đô la cho các cá nhân độc thân hoặc 2.600 đô la cho các gia đình và chi phí tự trả dưới 6.450 đô la (độc thân) và 12.900 đô la (gia đình).
- Họ không được bảo hiểm bởi Medicare hoặc bất kỳ bảo hiểm sức khỏe không phải HDHP nào khác.
- Họ không có tài khoản FSA.
- Và họ không phải là người phụ thuộc vào tờ khai thuế của người khác.
Các thành viên HDHP không đủ điều kiện tham gia HSA sẽ đủ điều kiện tham gia HRA. Nếu một nhà tuyển dụng cung cấp một kế hoạch HRA, tất cả các nhân viên đều đủ điều kiện cho nó. Kế hoạch HRA không có sẵn cho các cá nhân tự làm chủ.
Đóng góp cho HRA hoặc HSA
HRA là một tài khoản hơi hư cấu ở chỗ chương trình sức khỏe ghi có vào tài khoản bằng các khoản tiền đáng chú ý. Dòng tiền thực tế chỉ xảy ra khi cần có tiền để trang trải chi phí y tế. Chủ lao động hoặc chương trình sức khỏe đóng góp tín dụng, hàng tháng hoặc một lần vào đầu năm, vào tài khoản của mọi thành viên. Những khoản tín dụng này không được coi là thu nhập chịu thuế cho nhân viên hoặc thành viên chương trình. Giới hạn đóng góp được đặt bởi nhà tuyển dụng và các cá nhân không thể đóng góp tiền của mình vào tài khoản. Tiền chỉ tồn tại dưới dạng tín dụng trong tài khoản, nhưng tiền không được sử dụng cuộn qua năm này qua năm khác và ở trong tài khoản vô thời hạn.
Mặt khác, một HSA được tài trợ bởi các khoản đóng góp trước thuế từ thành viên kế hoạch. Thông thường, đây là hình thức khấu trừ từ tiền lương của nhân viên, nhưng các cá nhân tự làm chủ cũng thường tự cấp vốn cho HSA. Các cá nhân có thể chọn đóng góp bổ sung theo các giới hạn do IRS quy định. Tiền trong tài khoản HSA chỉ nên được sử dụng để tài trợ cho các chi phí y tế (hoặc có lẽ để đầu tư trong trường hợp ngân hàng HSA hỗ trợ tùy chọn như vậy). Rút tiền từ tài khoản HSA cho các chi phí phi y tế sẽ dẫn đến thuế phạt 20% cho những người dưới 65 tuổi. Sau 65 tuổi, tiền có thể được rút cho các chi phí phi y tế và sẽ bị đánh thuế dưới dạng thu nhập thường xuyên.
Giới hạn đóng góp cho năm 2015
Chủ lao động đặt mức đóng góp tối đa cho HRA. Đối với HSA, IRS đặt giới hạn. Trong năm 2015, giới hạn đóng góp HSA cho các cá nhân là $ 3,350 và $ 6,650 cho các gia đình.
Đóng góp bắt kịp
Các cá nhân trên 55 tuổi có thể đóng góp thêm tới 1.000 đô la cho HSA của họ mỗi năm cho đến khi họ 65 tuổi và được ghi danh vào Medicare. Đóng góp này là một khoản khấu trừ thuế thu nhập "trên dòng". Không có đóng góp "đuổi kịp" nào được phép cho HRA.
Quyền sở hữu tài khoản
Một HRA được sở hữu bởi chủ nhân. Điều này có nghĩa là nếu một cá nhân thay đổi công việc hoặc chương trình sức khỏe, cô ấy sẽ mất bất kỳ khoản tiền nào có sẵn trong HRA. Thường có một ngoại lệ cho điều này cho người về hưu.
HSA được sở hữu bởi các thành viên cá nhân để họ có quyền truy cập vào quỹ ngay cả khi họ thay đổi công việc hoặc chương trình sức khỏe.
Chi phí bảo hiểm
HRA chi trả nhiều chi phí, bao gồm đơn thuốc, nha khoa, thị lực, thuốc không kê đơn, liệu pháp và chăm sóc phòng ngừa. Họ không bao gồm các thủ tục mỹ phẩm.
HSA có thể được sử dụng để chủng ngừa, chương trình chăm sóc trẻ sơ sinh, chụp quang tuyến vú, xét nghiệm pap và sàng lọc ung thư, cũng như các chi phí phi y tế như nha khoa, chỉnh nha và thị lực. Quỹ HSA cũng có thể được sử dụng để chi trả cho khoản khấu trừ của chương trình sức khỏe.
Cả HRA và HSA đều không thể được sử dụng để thanh toán phí bảo hiểm y tế.
Ý nghĩa về thuế của tài khoản HSA và HRA
Đóng góp HRA của chủ lao động không được bao gồm trong tiền lương, và vì vậy họ không bị đánh thuế. Người sử dụng lao động có thể khấu trừ các chi phí y tế được hoàn trả như là một chi phí kinh doanh.
HSA kiếm được tiền lãi miễn thuế và các khoản đóng góp được khấu trừ thuế. Rút tiền đủ tiêu chuẩn cũng không được áp dụng, nhưng rút tiền không đủ điều kiện phải chịu thuế thu nhập và phạt 20% cho những người dưới 65. Về vấn đề này, HSA tương tự như kế hoạch IRA hoặc 401 (k).
Tiền lãi cộng dồn
HRA không kiếm được tiền lãi, trong khi HSA thì có. Tiền lãi tích lũy trong HSA cũng được miễn thuế.
Sử dụng HSA cho mục đích đầu tư
Một số ngân hàng cung cấp tài khoản tiết kiệm sức khỏe cho phép người đăng ký đầu tư một số hoặc tất cả tiền tiết kiệm của họ vào cổ phiếu và trái phiếu và / hoặc các công cụ đầu tư tương tự. Đôi khi, những người trẻ và khỏe mạnh sẽ chọn sử dụng HSA như IRA và thay vào đó trả cho các chi phí y tế tối thiểu bằng thu nhập bị đánh thuế của họ (trái ngược với đô la trước thuế từ HSA).
Các ngân hàng HSA khác nhau cung cấp các tùy chọn tiết kiệm và đầu tư khác nhau. Ví dụ: Quản trị viên HSA cho phép các thuê bao đầu tư tiết kiệm sức khỏe của họ vào các quỹ tương hỗ của Vanguard và Ngân hàng HSA cung cấp các tùy chọn đầu tư thông qua quan hệ đối tác với TD Ameritrade, một công ty môi giới.
Trước khi quyết định sử dụng HSA làm phương tiện đầu tư, nên hỏi về biểu phí và lựa chọn đầu tư của ngân hàng HSA.
Người giới thiệu
- Hướng dẫn của IRS về HRA, HSA và FSA
- Câu hỏi thường gặp của HRA
- Biểu đồ so sánh HRA, HSA, FSA và LCFSA cho nhân viên liên bang
- Lựa chọn chương trình sức khỏe cho nhân viên liên bang
- Wikipedia: Tài khoản tiết kiệm sức khỏe
- Wikipedia: Sắp xếp bồi hoàn sức khỏe
- 2013 giới hạn HSA và HDHP cho đóng góp và khấu trừ
