Tài chính AR so với tài chính PO
Share
Khi doanh nghiệp đang cần vốn ngắn hạn, Những tài khoản có thể nhận được (AR; còn được gọi là Bao thanh toán) và Đơn đặt hàng (PO) tài chính là hai lựa chọn có sẵn cho họ. Các tùy chọn này đặc biệt hấp dẫn đối với các doanh nghiệp không có xếp hạng tín dụng tốt.
Trong tài chính AR, doanh nghiệp bán các hóa đơn chưa thanh toán, hoặc các khoản phải thu, với giá chiết khấu cho một công ty tài chính hoặc bao thanh toán. Công ty bao thanh toán sau đó chịu rủi ro về các khoản phải thu và cung cấp tiền mặt nhanh chóng cho doanh nghiệp. Ngược lại, tài chính PO là một khoản tạm ứng cho một doanh nghiệp, được bảo đảm bằng đơn đặt hàng hoặc hợp đồng, để trang trải chi phí sản xuất và vận chuyển sản phẩm hoặc cung cấp dịch vụ.
Tài chính AR và PO khác nhau về lợi ích của họ, tình huống phù hợp và điều khoản của họ.
Biểu đồ so sánh
Sự khác biệt - Điểm tương đồng -| Tài chính AR | Tài chính PO | |
|---|---|---|
| Sử dụng vốn | Không hạn chế. Doanh nghiệp có thể sử dụng tiền trong bất kỳ lĩnh vực nào họ cần. | Quỹ chỉ có thể được sử dụng để thực hiện PO |
| Thời hạn cho vay | Thời gian ngắn | Thời gian ngắn |
| Chế độ tài trợ | Bán các khoản phải thu cho công ty tài chính với giá chiết khấu để đổi lấy tiền mặt sớm. | Nhận khoản vay được bảo đảm bằng đơn đặt hàng (PO) và sử dụng tiền để thực hiện PO. |
| Ưu điểm | Nhận tiền mặt nhanh chóng, loại bỏ rủi ro bộ sưu tập | Nhận tiền mặt nhanh chóng để cung cấp sản phẩm và dịch vụ |
| Chi phí kinh phí | 1-5% số tiền vay | 5-10% số tiền vay |
| Đào tạo và hội nghị | Được sử dụng cho các doanh nghiệp dịch vụ | Được sử dụng cho các nhà xuất khẩu và sản xuất hàng hóa |
Nội dung: Tài chính AR vs Tài chính PO
- 1 tài khoản phải thu so với đơn đặt hàng
- 2 ưu và nhược điểm
- 2.1 Tỷ suất lợi nhuận và giá trị tín dụng
- 2.2 Sử dụng vốn trong tài chính AR so với tài chính PO
- 2.3 Chi phí tài chính
- 3 tài liệu tham khảo
Tài khoản phải thu so với đơn đặt hàng
Một cách tốt để bắt đầu hiểu hai loại tài chính là hiểu các điều khoản đằng sau mỗi loại. Các khoản phải thu là tiền do khách hàng của doanh nghiệp nợ và được hiển thị trên Bảng cân đối kế toán như một tài sản. Đơn đặt hàng (PO) là một tài liệu thương mại do người mua cấp cho người bán cho biết loại, số lượng và giá thỏa thuận cho các sản phẩm hoặc dịch vụ mà người mua đã đồng ý mua từ người bán. Vì vậy, một điểm khác biệt quan trọng là các khoản phải thu thường dành cho hàng hóa / dịch vụ đã được giao trong khi PO biểu thị ý định (hoặc cam kết) để mua.
Ưu và nhược điểm
Cả hai lựa chọn tài trợ đều hấp dẫn đối với các công ty có xếp hạng tín dụng xấu hoặc không có vì tín dụng của người đi vay không quan trọng để có được các loại khoản vay này. Điều quan trọng hơn là sự xứng đáng tín dụng của khách hàng của doanh nghiệp. Điều này cũng dẫn đến việc các khoản vay đóng cửa nhanh chóng vì người cho vay có thể không cần phải thực hiện thẩm định chi tiết như trong các đơn xin vay thông thường khác.
Tài chính PO cho vay các mô hình kinh doanh dựa vào sản xuất và cung cấp hàng hóa vật chất hơn là dịch vụ. AR Tài chính, tuy nhiên, không có hạn chế này. Nó là một công cụ có thể cải thiện dòng tiền của bất kỳ công ty nào, bất kể họ bán sản phẩm hay dịch vụ. Tài chính PO phù hợp lý tưởng cho các doanh nghiệp yêu cầu khách hàng của họ trả tiền mặt khi giao hàng vì họ được thanh toán càng nhanh, họ càng có thể trả nợ PO nhanh hơn và phí tài chính của họ càng thấp. Đối với các doanh nghiệp không thể đàm phán các điều khoản thanh toán như vậy với khách hàng của mình, tài chính AR có thể là một lựa chọn vì họ có thể nhận được tiền mặt nhanh chóng bằng cách bán các khoản phải thu với giá chiết khấu.
Tỷ suất lợi nhuận và giá trị tín dụng
Nếu tỷ suất lợi nhuận của người đi vay mỏng thì tài chính PO có thể không phải là một lựa chọn vì các công ty tài chính thường yêu cầu tỷ suất lợi nhuận từ 20% trở lên. Họ áp đặt hạn chế này vì họ muốn giảm rủi ro được trả lãi. Một yếu tố khác là giá trị tín dụng của người mua / khách hàng đã phát hành PO. Mặt khác, trong Tài chính AR, người cho vay không quan tâm đến tỷ suất lợi nhuận của doanh nghiệp. Họ quan tâm đến giá trị tín dụng của khách hàng của công ty, bởi vì công ty tài chính hiện chịu rủi ro tín dụng đối với các khoản phải thu.
Sử dụng vốn trong tài chính AR so với tài chính PO
Với Tài chính PO, người cho vay thường quy định rằng tiền không thể được sử dụng cho bất cứ điều gì ngoài việc hoàn thành đơn đặt hàng đối với khoản tiền nào đã được cấp. AR Tài chính bắt buộc không hạn chế như vậy đối với những gì vốn tiên tiến có thể được sử dụng cho; Tài chính AR có thể được sử dụng để tài trợ cho bất kỳ nhu cầu kinh doanh nào.
Chi phí tài chính
Tài chính AR rẻ hơn đáng kể so với tài chính PO vì rủi ro cho người cho vay thấp hơn nhiều khi khoản vay được đảm bảo bằng các khoản phải thu. Rủi ro cao hơn đối với người cho vay trong trường hợp tài trợ PO vì hàng hóa / dịch vụ chưa được giao nên mọi thứ có thể trở nên tồi tệ trong quá trình sản xuất. Lãi suất cho tài chính AR dao động từ 1-4% trong khi lãi suất tài chính PO là 5-10%. Ngoài lãi suất, còn có thể có các khoản phí khác như phí dịch vụ, tiền phạt, chi phí để bảo đảm khoản vay và tái thanh toán các khoản nợ cho các khoản nợ trên 90 ngày tuổi.
Người giới thiệu
- Wikipedia: Account_receivable
- wikipedia: Purchasing_order
- wikipedia: Factoring_ (tài chính)
- Hướng dẫn về tài khoản phải thu
- Mọi thứ bạn cần biết về tài chính mua hàng
