401 (k) so với IRA
Share
Sự khác biệt lớn nhất giữa hai loại tài khoản hưu trí phổ biến nhất - 401 (k) và IRA - là các kế hoạch 401 (k) được thiết lập bởi các nhà tuyển dụng và IRA là các tài khoản hưu trí cá nhân, do đó là từ viết tắt. Với tài khoản 401 (k), các khoản đóng góp được thực hiện trên cơ sở trước thuế. Đóng góp cho các tài khoản IRA được thực hiện với thu nhập sau thuế nhưng các khoản khấu trừ thuế có sẵn cho các khoản đóng góp này. Với cả IRA và 401 (k), các khoản đầu tư tăng trưởng trên cơ sở hoãn thuế nhưng tại thời điểm rút tiền, các khoản thuế phải trả theo thuế suất hiện hành.
Có các giới hạn đóng góp và cân nhắc thuế khác nhau cho cả hai loại kế hoạch, như được giải thích dưới đây.
Biểu đồ so sánh
| 401 (k) | IRA | |
|---|---|---|
| Kế hoạch được thiết lập bởi | Chủ nhân | Cá nhân |
| Giới hạn đóng góp | Giới hạn đóng góp của nhân viên là $ 18,000 (dưới 50 tuổi), $ 24K (50+); giới hạn áp dụng cho tổng cộng đóng góp vào 401k và Roth 401k. Đóng góp kết hợp giữa nhân viên và chủ nhân phải thấp hơn 100% tiền lương của nhân viên hoặc $ 53.000. | $ 5.500 / năm cho 49 tuổi trở xuống; $ 6.500 / năm cho tuổi từ 50 trở lên; giới hạn là đóng góp kết hợp cho IRA truyền thống và Roth IRA. |
| Giới hạn thu nhập | Nói chung là không, nhưng hơi phức tạp do các quy tắc của HCE (nhân viên được đền bù cao) | Dựa trên MAGI; Độc thân, HoH, MFS: đóng góp đầy đủ đến 61.000 đô la, một phần đến 71.000 đô la; MFJ; QW: đóng góp đầy đủ đến 98.000 đô la, một phần đến 118.000 đô la. Không thể đóng góp nhiều hơn số tiền bạn kiếm được trong năm đó. |
| Đóng góp của chủ lao động | Thường | Ít khi |
| Đầu tư vào tài khoản | Cổ phiếu, trái phiếu, quỹ tương hỗ. Thu nhập từ vốn, cổ tức và lãi trong tài khoản không phải chịu thuế. | Cổ phiếu, trái phiếu, quỹ tương hỗ, bất động sản (Chỉ trong các loại cụ thể của IRA). Thu nhập từ vốn, cổ tức và lãi trong tài khoản không phải chịu thuế. |
| Tác động về thuế | Tiền được gửi dưới dạng hoãn thuế và tăng thuế miễn phí trong tài khoản. Lợi nhuận trong tài khoản không bị đánh thuế. Phân phối từ tài khoản được coi là thu nhập bình thường và bị đánh thuế tương ứng. (một số trường hợp ngoại lệ cho đóng góp sau thuế khi được phép) | Đóng góp có thể được khấu trừ thuế theo giới hạn thu nhập. Lợi nhuận trong tài khoản không bị đánh thuế. Phân phối từ tài khoản được coi là thu nhập bình thường và bị đánh thuế tương ứng. |
| Phân phối | Phân phối có thể bắt đầu ở tuổi 59 1/2 hoặc sớm hơn nếu chủ sở hữu bị vô hiệu hóa. | Phân phối có thể bắt đầu ở tuổi 59½ hoặc chủ sở hữu bị vô hiệu hóa. |
| Phân phối cưỡng bức | Phải bắt đầu rút tiền ở tuổi 70 1/2 trừ khi nhân viên vẫn được tuyển dụng. Mức phạt là 50% phân phối tối thiểu | Phải bắt đầu rút tiền ở tuổi 70½ trừ khi nhân viên vẫn được tuyển dụng. Mức phạt là 50% phân phối tối thiểu |
| Vay với tài khoản | Tùy thuộc vào kế hoạch, việc vay với số tiền trong tài khoản được phép lên tới 50% giá trị tài khoản nhưng chỉ khi vẫn được sử dụng với cùng một chủ nhân. | Không |
| Rút tiền sớm | Phạt 10% cộng thuế. Rút tiền sớm giới hạn đóng góp của nhân viên; đóng góp của chủ lao động không thể được rút sớm. Trường hợp ngoại lệ cho khó khăn tài chính, nhưng hình phạt 10% được áp dụng ngay cả trong những trường hợp đó. | 10% tiền phạt cộng với thuế cho các bản phân phối trước tuổi 59 1/2 với các ngoại lệ. |
| Rút tiền sớm cho các chi phí y tế | Chi phí y tế không được bảo hiểm cho nhân viên, vợ / chồng hoặc người phụ thuộc phải chịu phạt 10% | Có thể rút cho các chi phí y tế chưa được thanh toán đủ điều kiện vượt quá 7,5% AGI; bảo hiểm y tế trong thời gian thất nghiệp; trong thời gian khuyết tật |
| Rút tiền sớm cho người mua nhà | Mua cư trú chính và tránh bị tịch thu nhà hoặc trục xuất cư trú chính phải chịu phạt 10% | Có thể rút (không bị phạt thuế 10%) lên tới 10.000 đô la cho lần mua nhà đầu tiên xuống theo quy định |
| Rút tiền sớm cho các chi phí giáo dục | Thanh toán chi phí giáo dục thứ cấp trong 12 tháng qua cho nhân viên, vợ / chồng hoặc người phụ thuộc bị phạt 10% | Có thể rút mà không bị phạt thuế 10% đối với các chi phí giáo dục đủ điều kiện của chủ sở hữu, trẻ em và cháu. |
| Chuyển đổi | Sau khi chấm dứt việc làm, có thể được chuyển sang IRA hoặc Roth IRA. Khi được chuyển sang thuế của IR IR cần phải được thanh toán trong năm chuyển đổi | Có thể được chuyển đổi thành một IR IR. Thuế cần phải được thanh toán trong năm chuyển đổi. Những hạn chế khác cũng có thể được áp dụng. |
| Rút tiền | Thuế thu nhập bình thường | Bị đánh thuế dưới dạng thu nhập thông thường (phân phối từ Roth IRAs không bị đánh thuế) |
| Thay đổi tổ chức | Có thể chuyển sang kế hoạch 401 (k) của chủ nhân khác hoặc tới IRA (truyền thống) tại một tổ chức độc lập | Tiền có thể được chuyển đến một tổ chức khác hoặc chúng có thể được gửi cho chủ sở hữu của IRA truyền thống, người có 60 ngày để gửi tiền vào một tổ chức khác để đóng góp cho một IRA truyền thống khác. |
Nội dung: 401 (k) so với IRA
- 1 Lịch sử của kế hoạch IRA và 401 (k)
- 2 401 (k) & IRA là gì?
- 3 Mức thu nhập đủ điều kiện cho 401 (k) và IRA
- 4 sự khác biệt trong tùy chọn rút tiền
- 4.1 Rút tiền sớm
- 4.2 Phân phối hưu trí
- 5 Sự khác biệt với các kế hoạch của Roth
- 6 tài liệu tham khảo
Lịch sử của kế hoạch IRA và 401 (k)
Năm 1978, Quốc hội Hoa Kỳ đã sửa đổi Bộ luật Thu nhập Nội bộ để thêm phần 401 (k). Công việc xây dựng các kế hoạch đầu tiên bắt đầu vào năm 1979. Ban đầu dự định cho các giám đốc điều hành, kế hoạch phần 401 (k) tỏ ra phổ biến với người lao động ở tất cả các cấp vì nó có giới hạn đóng góp hàng năm cao hơn Tài khoản Hưu trí Cá nhân (IRA); nó thường đi kèm với một trận đấu của công ty và cung cấp sự linh hoạt hơn trong một số cách so với IRA, thường cung cấp các khoản vay và, nếu có thể, cung cấp cổ phiếu của nhà tuyển dụng như một lựa chọn đầu tư. Một số tập đoàn lớn đã sửa đổi các kế hoạch đóng góp được xác định hiện tại ngay sau khi công bố các quy định đề xuất của IRS vào năm 1981.
Một lý do chính cho sự bùng nổ của các kế hoạch 401 (k) là các chương trình đó rẻ hơn cho người sử dụng lao động để duy trì so với lương hưu bởi vì, thay vì đóng góp lương hưu cần thiết, họ chỉ phải trả chi phí quản lý và hỗ trợ kế hoạch nếu họ không phù hợp với nhân viên đóng góp hoặc đóng góp chia sẻ lợi nhuận. Ngoài ra, một số hoặc tất cả các chi phí quản lý kế hoạch có thể được chuyển cho những người tham gia kế hoạch. Trong những năm có lợi nhuận cao, người sử dụng lao động có thể đóng góp hoặc chia sẻ lợi nhuận, và giảm hoặc loại bỏ chúng trong những năm nghèo. Do đó, không giống như IRA, 401 (k) tạo ra chi phí có thể dự đoán được cho người sử dụng lao động, trong khi chi phí của các kế hoạch lợi ích được xác định có thể thay đổi không thể đoán trước mỗi năm.
401 (k) & IRA là gì?
401 (k) là một loại kế hoạch hưu trí do nhà tuyển dụng tài trợ, cho phép nhân viên tiết kiệm cho nghỉ hưu trong khi hoãn thuế thu nhập liên bang đối với tiền tiết kiệm và thu nhập đầu tư tích lũy cho đến khi tiền được rút khỏi tài khoản khi nghỉ hưu.
Nhân viên chọn để có một phần tiền lương của mình được trả trực tiếp, hoặc "hoãn lại", vào tài khoản 401 (k) của mình. Trong các kế hoạch hướng đến người tham gia (tùy chọn phổ biến nhất), nhân viên có thể chọn từ một số tùy chọn đầu tư, thường là một loại hoặc hỗn hợp các quỹ tương hỗ nhấn mạnh cổ phiếu, trái phiếu, đầu tư thị trường tiền tệ. Các kế hoạch 401 (k) của nhiều công ty cũng cung cấp tùy chọn mua cổ phiếu của công ty. Người lao động thường có thể phân bổ lại tiền trong số các lựa chọn đầu tư này bất cứ lúc nào. Trong các kế hoạch 401 (k) được ủy thác, chủ lao động chỉ định những người được ủy thác quyết định tài sản của kế hoạch sẽ được đầu tư như thế nào.
Tài khoản Hưu trí Cá nhân (IRA) là một tài khoản kế hoạch nghỉ hưu cung cấp một số lợi thế về thuế để tiết kiệm hưu trí ở Mỹ. Sự sắp xếp hưu trí cá nhân và các phương tiện liên quan đã được tạo ra bằng cách sửa đổi Bộ luật Thu nhập Nội bộ năm 1954 (sửa đổi) được thực hiện bởi Đạo luật An ninh Thu nhập Nghỉ hưu của Nhân viên năm 1974 (ERISA), ban hành (trong số những điều khác) Bộ luật Thu nhập Nội bộ phần 219 (26 USC § 219) và 408 (26 USC § 408) liên quan đến IRA.
Mức thu nhập đủ điều kiện cho 401 (k) và IRA
401 (k) không có quy định về mức thu nhập cho LCE & MCE, nhưng các quy định đối với HCE (nhân viên được đền bù cao được xác định là nhân viên có mức bồi thường 100.000 đô la trở lên trong năm 2006 và không thay đổi trong năm 2007).
Giới hạn đóng góp cho IRA dựa trên thu nhập (cụ thể là MAGI trên tờ khai thuế). Dưới ngưỡng thu nhập nhất định, bạn được phép đóng góp tối đa toàn bộ, là 5.500 đô la mỗi cá nhân cho năm 2016. Cá nhân trên 50 tuổi có thể đóng góp thêm 1.000 đô la. Các giới hạn này là cho mỗi cá nhân vì vậy các giới hạn có hiệu quả gấp đôi cho các cặp vợ chồng. Tuy nhiên, nếu thu nhập của bạn vượt quá một ngưỡng nhất định, giới hạn đóng góp bắt đầu giảm như sau:
- Độc thân, Chủ hộ, Nộp đơn kết hôn: đóng góp đầy đủ vào $ 52k, một phần đến $ 62k; hoàn toàn không thể đóng góp nếu thu nhập lớn hơn $ 62.000
- Kết hôn nộp đơn chung; Qualifying Widow (er): đóng góp đầy đủ cho $ 83k, một phần đến $ 103k; với quy định duy nhất là người ta không thể đóng góp nhiều hơn thu nhập hàng năm trong năm đó.
Sự khác biệt trong Tùy chọn rút tiền
Rút tiền sớm
Cả 401 (k) và IRA đều là tài khoản hưu trí nên chúng được cấu trúc để không khuyến khích rút tiền sớm. Các kế hoạch 401 (k) thường không cho phép rút tiền trong khi vẫn được sử dụng với chủ lao động thiết lập kế hoạch. Một số nhà tuyển dụng thiết lập kế hoạch 401 (k) của họ để cho phép rút tiền trong trường hợp khó khăn tài chính, nhưng ngay cả trong các tình huống như vậy, thông thường, các khoản đóng góp của nhân viên có thể được rút và không phải là tiền do chủ lao động đóng góp. Tài khoản IRA thuộc sở hữu của cá nhân nên việc rút tiền sớm được cho phép, mặc dù phải chịu một số loại thuế nhất định.
Nếu bạn chọn rút tiền từ một trong hai loại tài khoản trước tuổi 59½, sẽ bị phạt 10% (dưới hình thức thuế 10%). Và vì thuế thu nhập đã được hoãn lại khi tiền được đóng góp vào tài khoản, những khoản thuế đó là do tại thời điểm rút tiền. Thuế và hình phạt được áp dụng ngay cả khi đó là một khoản rút khó khăn.
Cho vay
Một lợi thế của kế hoạch 401 (k) là bạn có thể vay tiền chống lại nó. Nói chung, số tiền cho vay được giới hạn ở 50% số dư trong tài khoản 401 (k).
Không thể vay với các khoản tiền trong IRA.
Phân phối hưu trí
Sau tuổi 59½, bạn có thể nhận các bản phân phối từ các tài khoản hưu trí của mình, bao gồm 401 (k), IRA và Roth IRA. Số tiền bạn rút từ các tài khoản này được coi là thu nhập bình thường; do đó họ bị đánh thuế như thu nhập bình thường. Cả thuế liên bang và tiểu bang là do thu nhập này.
Không có thuế do phân phối từ các kế hoạch của Roth, như được thảo luận dưới đây. Điều này áp dụng cho cả tài khoản Roth IRA và Roth 401 (k).
Sự khác biệt với các sơ đồ của Roth
Để khuyến khích tiết kiệm cho nghỉ hưu, tăng trưởng quỹ trong tài khoản hưu trí là miễn thuế. Điều này có nghĩa là lãi vốn, cổ tức và tiền lãi kiếm được trong tài khoản hưu trí của bạn - cho dù đó là 401 (k), IRA hoặc đối tác Roth của họ - luôn được miễn thuế.
Tuy nhiên, thuế phải trả ít nhất một lần: khi bạn đóng góp tiền vào hoặc khi bạn rút tiền từ tài khoản hưu trí. Với IRA truyền thống 401 (k) và IRA truyền thống, các khoản đóng góp được khấu trừ thuế nhưng thuế thu nhập là do phân phối. Rút tiền từ IRA truyền thống hoặc 401 (k) trong khi nghỉ hưu được coi là thu nhập bình thường và bị đánh thuế tương ứng. Với tài khoản Roth, các khoản đóng góp không được khấu trừ thuế và được thực hiện từ đô la sau thuế; tuy nhiên, các bản phân phối đi nghỉ hưu từ các tài khoản này được miễn thuế.
Vì vậy, nếu bây giờ bạn đang ở trong một khung thuế thấp hơn và có thể đóng góp cho kế hoạch của Roth, bạn nên làm như vậy. Tiền của bạn sẽ được miễn thuế và không có thuế ngay cả khi bạn rút tiền đó ra.
Quyết định giữa việc chọn Roth IRA so với IRA truyền thống phụ thuộc chủ yếu vào việc bạn có khả năng ở trong khung thuế cao hơn trong tương lai hay không (trong trường hợp đó là IR IRA tốt hơn) hoặc khung thuế thấp hơn trong tương lai (trong đó trường hợp IRA thông thường là tốt hơn). Roth IRAs cũng linh hoạt hơn một chút về việc rút tiền sớm. Nếu khung thuế của bạn không thay đổi trong khi bạn đang làm việc so với khi bạn nghỉ hưu, bạn sẽ có cùng số tiền trong một IR IR như một IRA thông thường cho khoản đóng góp ít hơn mức cho phép tối đa. Nếu bạn tiết kiệm số tiền tối đa được phép trong IRA và bạn ở trong cùng một khung thuế, có một lợi thế về thuế đối với Roth-IRA.
Người giới thiệu
- Giới hạn đóng góp cho các kế hoạch IRA
- Chủ đề thuế - Kế hoạch 401 (k) - IRS.gov
- So sánh tài khoản 401 (k) và IRA - Wikipedia
- Các ngoại lệ đối với hình phạt thuế 10% khi rút tiền sớm từ tài khoản hưu trí - IRS.gov
- Câu hỏi thường gặp về kế hoạch hưu trí trên các tài khoản được chỉ định
