Kế hoạch 401 (k) so với Roth 401 (k)
Share
Một Roth 401 (k) kế hoạch nghỉ hưu kết hợp một số tính năng có lợi nhất về thuế của một loại truyền thống 401 (k) và Roth IRA. Trong một truyền thống 401 (k) kế hoạch, đóng góp được thực hiện trên cơ sở trước thuế. Đầu tư tăng thuế, nhưng các khoản đóng góp và thu nhập đầu tư đều bị đánh thuế khi tiền được rút từ tài khoản (thường là khi nghỉ hưu). Ngược lại, đóng góp cho kế hoạch Roth 401 (k) được thực hiện từ thu nhập sau thuế. Tuy nhiên, đầu tư tăng thuế miễn phí và thu nhập đầu tư không bao giờ bị đánh thuế - ngay cả khi rút tiền.
Biểu đồ so sánh
Sự khác biệt - Điểm tương đồng -| 401 (k) | Roth 401 (k) | |
|---|---|---|
| Kế hoạch được thiết lập bởi | Chủ nhân | Chủ nhân |
| Giới hạn đóng góp | Giới hạn đóng góp của nhân viên là $ 18,000 (dưới 50 tuổi), $ 24K (50+); giới hạn áp dụng cho tổng cộng đóng góp vào 401k và Roth 401k. Đóng góp kết hợp giữa nhân viên và chủ nhân phải thấp hơn 100% tiền lương của nhân viên hoặc $ 53.000. | 2018: $ 18,5K (dưới 50 tuổi), $ 24,5K (50+); 2014: $ 17,5k (dưới 50), $ 23K (50+); giới hạn áp dụng cho tổng cộng đóng góp vào 401 (k) và Roth 401 (k). Đóng góp kết hợp giữa nhân viên và chủ nhân phải thấp hơn 100% tiền lương của nhân viên hoặc $ 53K |
| Giới hạn thu nhập | Nói chung là không, nhưng hơi phức tạp do các quy tắc của HCE (nhân viên được đền bù cao) | không ai |
| Đóng góp của chủ lao động | Thường | Không. Một số nhà tuyển dụng cung cấp các khoản đóng góp phù hợp nhưng họ phải được phân bổ vào tài khoản trước thuế, như truyền thống 401 (k). |
| Đầu tư vào tài khoản | Cổ phiếu, trái phiếu, quỹ tương hỗ. Thu nhập từ vốn, cổ tức và lãi trong tài khoản không phải chịu thuế. | Cổ phiếu, trái phiếu, quỹ tương hỗ. Thu nhập từ vốn, cổ tức và lãi trong tài khoản không phải chịu thuế. |
| Tác động về thuế | Tiền được gửi dưới dạng hoãn thuế và tăng thuế miễn phí trong tài khoản. Lợi nhuận trong tài khoản không bị đánh thuế. Phân phối từ tài khoản được coi là thu nhập bình thường và bị đánh thuế tương ứng. (một số trường hợp ngoại lệ cho đóng góp sau thuế khi được phép) | Tiền được dành riêng cho Roth 401k bị đánh thuế, nhưng một khi được lưu trong tài khoản, sẽ được miễn thuế và không phải chịu thuế khi rút tiền. |
| Phân phối | Phân phối có thể bắt đầu ở tuổi 59 1/2 hoặc sớm hơn nếu chủ sở hữu bị vô hiệu hóa. | Phân phối có thể bắt đầu nếu đáp ứng 2 điều kiện: (1) đóng góp sớm nhất vào tài khoản ít nhất 5 năm trước và (2) chủ sở hữu trên 59 tuổi hoặc bị vô hiệu hóa. |
| Phân phối cưỡng bức | Phải bắt đầu rút tiền ở tuổi 70 1/2 trừ khi nhân viên vẫn được tuyển dụng. Mức phạt là 50% phân phối tối thiểu | Phải bắt đầu rút tiền ở tuổi 70 1/2 trừ khi nhân viên vẫn đang làm việc. |
| Vay với tài khoản | Tùy thuộc vào kế hoạch, việc vay với số tiền trong tài khoản được phép lên tới 50% giá trị tài khoản nhưng chỉ khi vẫn được sử dụng với cùng một chủ nhân. | Tùy thuộc vào kế hoạch, việc vay với số tiền trong tài khoản được phép lên tới 50% giá trị tài khoản nhưng chỉ khi vẫn được sử dụng với cùng một chủ nhân. |
| Rút tiền sớm | Phạt 10% cộng thuế. Rút tiền sớm giới hạn đóng góp của nhân viên; đóng góp của chủ lao động không thể được rút sớm. Trường hợp ngoại lệ cho khó khăn tài chính, nhưng hình phạt 10% được áp dụng ngay cả trong những trường hợp đó. | Không có hình phạt nào miễn là người lao động không tham gia vào lợi nhuận đầu tư của họ. Rút tiền miễn thuế cho những người trên 59 tuổi bắt đầu sau khi họ có tài khoản ít nhất năm năm |
| Rút tiền sớm cho các chi phí y tế | Chi phí y tế không được bảo hiểm cho nhân viên, vợ / chồng hoặc người phụ thuộc phải chịu phạt 10% | Phần chịu thuế của các chi phí y tế không được bảo hiểm cho nhân viên, vợ / chồng hoặc người phụ thuộc phải chịu phạt 10%. Đôi khi, hình phạt được miễn tùy thuộc vào người sử dụng lao động cũng như mức độ nghiêm trọng của bệnh. |
| Rút tiền sớm cho người mua nhà | Mua cư trú chính và tránh bị tịch thu nhà hoặc trục xuất cư trú chính phải chịu phạt 10% | Phần chịu thuế khi mua căn nhà đầu tiên và tránh bị tịch thu nhà hoặc đuổi nhà ở chính phải chịu phạt 10%. |
| Rút tiền sớm cho các chi phí giáo dục | Thanh toán chi phí giáo dục thứ cấp trong 12 tháng qua cho nhân viên, vợ / chồng hoặc người phụ thuộc bị phạt 10% | Phần chịu thuế trong thanh toán chi phí giáo dục thứ cấp trong 12 tháng qua cho nhân viên, vợ / chồng hoặc người phụ thuộc phải chịu phạt 10%. |
| Chuyển đổi | Sau khi chấm dứt việc làm, có thể được chuyển sang IRA hoặc Roth IRA. Khi được chuyển sang thuế của IR IR cần phải được thanh toán trong năm chuyển đổi | Có thể được chuyển sang Roth IRA. |
| Rút tiền | Thuế thu nhập bình thường | Không bị đánh thuế, giả sử rút tiền đủ điều kiện khi nghỉ hưu. |
| Thay đổi tổ chức | Có thể chuyển sang kế hoạch 401 (k) của chủ nhân khác hoặc tới IRA (truyền thống) tại một tổ chức độc lập | Có thể tái đầu tư cho một người sử dụng lao động khác là Roth 401 (k) nếu được cung cấp hoặc cho một IR IR độc lập, nhưng không quay lại với một cách truyền thống 401 (k) |
Nội dung: Kế hoạch 401 (k) so với Roth 401 (k)
- 1 Đóng góp
- 1.1 Kết hợp sử dụng lao động
- 1.2 Giới hạn đóng góp
- Ý nghĩa của thuế
- 3 Giới hạn thu nhập
- 4 Hình phạt rút tiền
- 5 phân phối
- 5.1 Phân phối cưỡng bức
- 5.2 Cân nhắc khác
- 6 Thay đổi chủ nhân
- 7 Truyền thống so với Roth 401 (k): Cách chọn
- 7.1 Ưu và nhược điểm khác
- 8 tài liệu tham khảo
Đóng góp
Với các kế hoạch 401 (k) do công ty tài trợ, nhân viên đóng góp tiền trước thuế từ tiền lương của họ. Nhà tuyển dụng đôi khi phù hợp với sự đóng góp đến một giới hạn nhất định. Đóng góp cho các kế hoạch của Roth 401 (k) được tài trợ bằng thu nhập sau thuế. Giống như các kế hoạch truyền thống 401 (k), Roth 401 (k) cũng có thể bao gồm kết hợp với chủ lao động, nhưng các đóng góp do nhà tuyển dụng tài trợ này được đối xử như một tài khoản truyền thống 401 (k), phải được gửi đến tài khoản 401 (k) truyền thống một thành phần của mỗi Roth 401 (k) có kết quả trùng khớp với chủ nhân. Ngoài ra, các khoản tiền này phải chịu thuế khi chúng được rút.
Kết hợp nhà tuyển dụng
Một chất làm ngọt phổ biến trong các kế hoạch 401 (k) là phù hợp với chủ lao động; các doanh nghiệp thường kết hợp các đóng góp của nhân viên với các kế hoạch 401 (k) như một động lực để tham gia vào kế hoạch nghỉ hưu. Đây thực chất là "tiền miễn phí" hoặc tiền thưởng cho nhân viên, và sẽ không khôn ngoan nếu không tận dụng điều đó.
Điều hấp dẫn với các kế hoạch của Roth 401 (k) là mọi đóng góp phù hợp từ chủ lao động phải được trả vào kế hoạch 401 (k) truyền thống, sẽ phải được thiết lập cùng với Roth 401 (k). Điều này tạo ra gánh nặng hành chính, điều mà nhiều doanh nghiệp tránh bằng cách không cung cấp kế hoạch Roth 401 (k).
Giới hạn đóng góp
Kể từ năm 2015, khoản đóng góp tối đa hàng năm mà các cá nhân được phép thực hiện cho kế hoạch 401 (k) (truyền thống hoặc Roth) là 18.000 đô la cho những người dưới 50 tuổi và 24.000 đô la cho những người trên 50 tuổi. tức là, những người lao động trên 50 tuổi được phép thực hiện "đóng góp bắt kịp" lên tới $ 6.000 mỗi năm. Các giới hạn tương ứng cho năm 2014 là 17.500 đô la (dưới 50) và 23.000 đô la (trên 50). Lưu ý rằng các giới hạn này dành cho đóng góp của nhân viên đối với 401 (k), 403 (b), hầu hết 457 kế hoạch và Kế hoạch tiết kiệm tiết kiệm của chính phủ liên bang.[1] Vì vậy, họ áp dụng cho cả hai kế hoạch 401 (k) và Roth 401 (k).
Ngoài giới hạn về đóng góp của chủ lao động, IRS cũng đặt giới hạn cho tổng đóng góp của chủ lao động và nhân viên cộng lại. Đối với năm 2015, giới hạn này là $ 53.000 cho nhân viên dưới 50 tuổi và $ 59.000 cho nhân viên trên 50 tuổi.
Tác động về thuế
Đóng góp 401k là tiền thuế, làm giảm thu nhập chịu thuế của nhân viên. Tuy nhiên, họ phải chịu thuế khi rút tiền. Điều này có nghĩa là họ có lợi hơn cho những người ở trong khung thuế cao hơn và dự kiến sẽ ở trong cùng một khung hoặc chuyển sang khung thấp hơn sau khi họ nghỉ hưu.
Tiền đưa vào Roth 401ks bị đánh thuế như thu nhập thường xuyên. Tuy nhiên, tiền được lưu trong Roth 401ks sau đó tăng thuế miễn phí và không phải chịu thuế khi rút tiền. Điều này có nghĩa là họ có lợi nhất cho mọi người, chẳng hạn như những người trẻ tuổi, những người ở trong khung thuế thấp hơn nhưng dự kiến sẽ ở trong một khung thuế cao hơn khi họ nghỉ hưu.
Giới hạn thu nhập
Không giống như các kế hoạch của IRA, không có giới hạn thu nhập đối với 401 (k) hoặc Roth 401 (k).
Rút tiền phạt
Có những sự không đồng ý rút tiền sớm từ bất kỳ kế hoạch nghỉ hưu nào: truyền thống 401 (k), IRA, Roth IRA hoặc Roth 401 (k). Trừ khi có các trường hợp đặc biệt giảm nhẹ (như tử vong, tàn tật hoặc chi phí y tế đáng kể), IRS áp dụng hình phạt 10% khi rút tiền sớm.
Nhưng các quy tắc hơi khác nhau đối với các kế hoạch Roth (k) truyền thống. Đầu tiên, rút tiền chỉ được miễn thuế nếu chúng bắt đầu ít nhất 5 năm sau khi đóng góp đầu tiên được thực hiện cho kế hoạch. Thứ hai, chủ tài khoản Roth không bị phạt vì rút tiền từ kế hoạch, miễn là họ tránh rút tiền từ bất kỳ khoản đầu tư nào.
Phân phối
Bạn có thể bắt đầu nhận tiền trong số 401k ở tuổi 59 & ½ hoặc nếu chủ sở hữu bị vô hiệu hóa. Thuế phải được trả cho các phân phối này. Chủ sở hữu phải bắt đầu rút tiền ở tuổi 70 rưỡi trừ khi họ vẫn còn làm việc. Rút tiền sớm thường không thể được thực hiện trong khi vẫn được sử dụng với chủ lao động đã thiết lập 401k. Mặt khác, có một khoản phạt 10% cộng với thuế cho rút tiền sớm.
Phân phối từ Roth 401ks có thể bắt đầu ở tuổi 59 rưỡi, miễn là tài khoản đã được mở ít nhất 5 năm hoặc nếu chủ sở hữu bị vô hiệu hóa. Phân phối miễn thuế.
Phân phối cưỡng bức
Chủ sở hữu tài khoản 401 (k) được yêu cầu bắt đầu thực hiện phân phối ở tuổi 70. Không có yêu cầu như vậy đối với các kế hoạch của Roth 401 (k).
Những ý kiến khác
Các chương trình của Roth 401 (k) cung cấp một số lợi thế tại thời điểm phân phối. Đặc biệt, các phân phối từ các chương trình của Roth được loại trừ khỏi các công thức xác định phí bảo hiểm Medicare Phần B hoặc số tiền thuế cho các khoản trợ cấp An sinh Xã hội. Ngoài ra, kế hoạch 401 (k) có thể được chuyển cho người thụ hưởng, miễn thuế.
Thay đổi nhà tuyển dụng
Khi thay đổi người sử dụng lao động, một khoản tiền 401k có thể được chuyển sang IRA hoặc Roth IRA hoặc có thể chuyển thành một khoản tiền 401k do nhà tuyển dụng mới cung cấp.
Các kế hoạch Roth 401 (k) không thể được chuyển đổi thành các kế hoạch 401 (k) truyền thống khi một cá nhân thay đổi người sử dụng lao động, nhưng họ có thể được đưa vào kế hoạch của Roth IRAs hoặc kế hoạch Roth 401k của một chủ nhân khác.
Truyền thống so với Roth 401 (k): Cách chọn
Sự lựa chọn giữa Roth 401 (k) và truyền thống 401 (k) nắm bắt được thuế. Đóng góp cho kế hoạch truyền thống 401 (k) làm giảm hóa đơn thuế của bạn ngay bây giờ bằng cách hoãn thuế đến khi bạn nghỉ hưu và rút tiền. Có thể hóa đơn thuế khi nghỉ hưu sẽ cao hơn nhiều vì:
- Bạn sẽ phải trả thuế không chỉ với số tiền ban đầu đóng góp mà còn tất cả thu nhập đầu tư trong những năm qua..
- Khung thuế của bạn có thể cao hơn khi nghỉ hưu so với bây giờ.
Vì vậy, đối với những người lao động trẻ tuổi đã nghỉ hưu nhiều thập kỷ và có thu nhập thấp hơn vì họ mới bắt đầu sự nghiệp, các kế hoạch của Roth 401 (k) có ý nghĩa hơn. Họ sẽ không mất nhiều tiền trong cách đóng góp miễn thuế và thu nhập đầu tư của họ sẽ được miễn thuế (và có thể lớn vì các khoản đầu tư đã có thời gian dài hơn để tăng trưởng).
Ngược lại, nếu bạn gần đến tuổi nghỉ hưu hoặc khung thuế thu nhập của bạn rất cao, bạn có thể tốt hơn nên chọn một kế hoạch truyền thống 401 (k) để đóng góp vào.
Quyết định chọn kế hoạch nghỉ hưu có thể rất đánh thuế, nhưng lời giải thích sáng suốt trong video dưới đây có thể giúp người ta hiểu rõ hơn về hai kế hoạch và thậm chí giúp quyết định giữa 401 (k) và Roth 401 (k):
Ưu và nhược điểm khác
Lựa chọn kế hoạch 401k có thể bị giới hạn và có thể có phí cao hơn liên quan đến chúng. Tuy nhiên, họ có thể cho phép người tiết kiệm vay từ khoản tiết kiệm hưu trí của họ. Nếu rút tiền khó khăn được bao gồm trong kế hoạch, thanh toán chi phí giáo dục trung học, chi phí y tế hoặc thanh toán tại nhà, sẽ bị phạt 10%. Chi phí y tế vượt quá 7,5% thu nhập của một người có thể được miễn hình phạt.
Không phải tất cả các nhà tuyển dụng cung cấp kế hoạch Roth 401k. Quỹ không thể được sử dụng để tài trợ cho các khoản thanh toán, chi phí giáo dục hoặc chi phí y tế.
Người giới thiệu
- Kế hoạch nghỉ hưu - irs.gov
- Hướng dẫn tài nguyên 401 (k) - irs.gov
- Hiểu về Roth 401k - smartmoney.com
- Wikipedia: Roth 401 (k)
- Thông báo hạn chế kế hoạch hưu trí 2015; Người nộp thuế có thể đóng góp tới 18.000 đô la cho kế hoạch 401 (k) của họ trong năm 2015
