Sự khác biệt giữa dòng tiền và báo cáo lưu chuyển quỹ
Share
Báo cáo lưu chuyển tiền mặt cho thấy những thay đổi trong vị trí tiền mặt (Dòng tiền và dòng tiền) của một công ty. Đó là một tuyên bố hòa giải phân tích giải thích lý do cho sự khác biệt giữa số dư tiền mở và đóng trong một khoảng thời gian. Mặt khác, Báo cáo lưu chuyển vốn là một tuyên bố cho thấy những thăng trầm của tình hình tài chính hoặc những thay đổi về vốn lưu động của đơn vị giữa hai năm tài chính.
Tình hình tài chính của bất kỳ công ty nào có thể được hiểu rõ hơn với sự trợ giúp của báo cáo lưu chuyển tiền tệ và báo cáo lưu chuyển quỹ, cùng với Bảng cân đối kế toán và báo cáo thu nhập. Hai báo cáo này giúp các bên liên quan biết các nguồn và ứng dụng tiền mặt hoặc tiền. Vì vậy, hãy lướt qua bài viết đã cho để hiểu sự khác biệt giữa dòng tiền và báo cáo lưu chuyển quỹ.
Nội dung: Dòng tiền Vs Dòng tiền
- Biểu đồ so sánh
- Định nghĩa
- Sự khác biệt chính
- Phần kết luận
Biểu đồ so sánh
| Cơ sở để so sánh | Dòng tiền | Dòng tiền |
|---|---|---|
| Ý nghĩa | Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là một báo cáo cho thấy dòng tiền vào và ra của tiền và các khoản tương đương tiền trong một khoảng thời gian. | Báo cáo lưu chuyển quỹ là một báo cáo cho thấy những thay đổi về tình hình tài chính của đơn vị trong các năm kế toán khác nhau. |
| Mục đích chuẩn bị | Để chỉ ra các lý do cho sự chuyển động của tiền mặt vào đầu và cuối kỳ kế toán. | Để chỉ ra lý do cho những thay đổi trong tình hình tài chính, liên quan đến năm trước và năm kế toán hiện tại. |
| Nền tảng | Cơ sở tiền mặt của kế toán. | Cơ sở dồn tích của kế toán. |
| Phân tích | Phân tích ngắn hạn kế hoạch tiền mặt. | Phân tích dài hạn kế hoạch tài chính |
| Tiết lộ | Dòng tiền và dòng tiền | Nguồn và ứng dụng của các quỹ |
| Số dư đầu kỳ và kết thúc | Chứa số dư mở và đóng của tiền và các khoản tương đương tiền. | Không chứa số dư mở của tiền và các khoản tương đương tiền. |
| Một phần của báo cáo tài chính | Đúng | Không |
Định nghĩa về báo cáo lưu chuyển tiền tệ
Một báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho thấy dòng tiền vào và ra của tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền mặt bao gồm tiền mặt trong tay và tiền gửi không kỳ hạn với ngân hàng trong khi các khoản tương đương tiền là khoản đầu tư có tính thanh khoản cao, tức là chúng có thể dễ dàng chuyển đổi thành tiền mặt như chứng khoán thị trường, giấy tờ thương mại và trái phiếu chính phủ ngắn hạn. Nó giải thích những thay đổi của tiền mặt trong tay và tiền mặt tại ngân hàng vào đầu và cuối kỳ kế toán.
Chuẩn mực kế toán - 3 giao dịch với báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Nó đã được phân loại thành ba loại lớn:
- Những kĩ năng xã hội - đại diện cho các phong trào tiền do hoạt động kinh doanh thường xuyên như mua, bán, sản xuất, vv hàng hóa.
- Hoạt động đầu tư - đại diện cho sự chuyển động của tiền mặt do mua hoặc bán tài sản hoặc bất kỳ hoạt động đầu tư nào khác của doanh nghiệp.
- Hoạt động tài chính - tài khoản cho các quỹ huy động thông qua phát hành cổ phiếu hoặc ghi nợ, cho vay dài hạn, vv và được sử dụng để mua lại cổ phiếu hoặc ghi nợ và trả cổ tức, v.v..
Có hai phương pháp để lập Báo cáo lưu chuyển tiền tệ, đó là:
- Phương pháp trực tiếp
- Phương pháp gián tiếp
Định nghĩa của báo cáo lưu chuyển quỹ
Các quỹ đề cập đến vốn lưu động của công ty, vì vậy báo cáo lưu chuyển quỹ là một tuyên bố nghiên cứu những thay đổi về vốn lưu động của doanh nghiệp giữa hai năm kế toán. Nó cho thấy sự bổ sung vốn lưu động thông qua nhiều nguồn khác nhau như phát hành cổ phiếu, ghi nợ hoặc tăng vốn vay, v.v. và giảm nó thông qua các ứng dụng khác nhau như mua lại cổ phiếu hoặc ghi nợ, trả nợ, mua tài sản cố định, v.v..
Báo cáo lưu chuyển quỹ giải thích lý do thay đổi vốn lưu động của doanh nghiệp giữa hai ngày của Bảng cân đối kế toán thông qua các Tài sản phi hiện tại và Nợ phải trả hiện tại, chịu trách nhiệm cho việc tăng hoặc giảm vốn lưu động. Một báo cáo lưu chuyển quỹ hiển thị tình trạng tài chính của một tổ chức, đảm bảo so sánh và phân tích dễ dàng giữa hai kỳ kế toán. Nó rất hữu ích trong việc tìm hiểu sự thay đổi trong tài sản, nợ phải trả và vốn chủ sở hữu của công ty.
Sự khác biệt chính giữa Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và dòng tiền
- Một báo cáo cho thấy những thay đổi trong số dư tiền và ngân hàng giữa ngày mở và ngày kết thúc được gọi là báo cáo lưu chuyển tiền tệ trong khi báo cáo cho thấy sự thay đổi về tình hình tài chính giữa hai năm tài chính được gọi là báo cáo lưu chuyển quỹ.
- Báo cáo lưu chuyển tiền tệ phân tích hiệu quả tạo tiền mặt của đơn vị. Ngược lại, Báo cáo lưu chuyển quỹ kiểm tra hiệu quả của công ty trong việc sử dụng vốn lưu động.
- Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là một phần của Báo cáo tài chính. Không giống như Báo cáo lưu chuyển vốn không phải là một phần của Báo cáo tài chính
- Báo cáo lưu chuyển tiền tệ rất hữu ích cho phân tích tài chính ngắn hạn về lập kế hoạch tiền mặt trong khi Báo cáo lưu chuyển quỹ rất hữu ích cho phân tích dài hạn về kế hoạch tài chính.
- Báo cáo lưu chuyển tiền tệ chứa số dư đầu kỳ và kết thúc của tiền và các khoản tương đương tiền. Ngược lại, báo cáo lưu chuyển quỹ không chứa số dư đầu kỳ và kết thúc của tiền và các khoản tương đương tiền.
- Báo cáo lưu chuyển tiền tệ sử dụng cơ sở tiền mặt của kế toán. Ngược lại, báo cáo Lưu chuyển quỹ sử dụng Cơ sở kế toán dồn tích.
- Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho thấy dòng tiền vào và ra của tiền mặt, nhưng Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho thấy các nguồn và ứng dụng của các quỹ.
Phần kết luận
Có rất nhiều sự khác biệt giữa Dòng tiền và Dòng tiền, mỗi yếu tố cần thiết cho việc duy trì hoạt động của công ty. Chúng rất hữu ích trong việc phân tích vị trí của tiền mặt và tiền trong doanh nghiệp. Cả hai đều cho phép người sử dụng báo cáo tài chính dự kiến các kế hoạch & chính sách, thanh khoản và khả năng thanh toán của công ty.
