Sự khác biệt giữa dòng tiền và báo cáo lưu chuyển quỹ

Sự khác biệt chính - Dòng tiền so với Báo cáo lưu chuyển vốn
 

Tính khả dụng của tiền mặt / quỹ là một khía cạnh quan trọng cho sự tồn tại thường xuyên của doanh nghiệp. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và báo cáo lưu chuyển quỹ là hai báo cáo chính được chuẩn bị bởi các công ty. Tuy nhiên, hai tuyên bố này thường bị nhầm lẫn vì mục đích của cả hai là để chứng minh sự sẵn có của tiền mặt / quỹ trong tổ chức. Sự khác biệt chính giữa báo cáo lưu chuyển tiền tệ và báo cáo lưu chuyển quỹ là báo cáo lưu chuyển tiền tệ là báo cáo ghi nhận dòng tiền vào và ra cho một năm tài chính trong khi báo cáo lưu chuyển quỹ là một báo cáo được sử dụng để đánh giá sự thay đổi tình hình tài chính của một công ty giữa hai kỳ kế toán cho thấy dòng vốn vào và ra.

NỘI DUNG
1. Tổng quan và sự khác biệt chính
2. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là gì
3. Báo cáo lưu chuyển quỹ là gì
4. So sánh cạnh nhau - Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và dòng tiền
5. Tóm tắt

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là gì?

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là một báo cáo ghi lại dòng tiền vào và ra cho một năm tài chính. Tiền mặt là một trong những tài sản quan trọng nhất đối với một công ty vì sự trôi chảy của các hoạt động thường ngày và có tính thanh khoản cao nhất. Thanh khoản là yếu tố sống còn cho cả sự tồn tại và lợi nhuận dài hạn của doanh nghiệp. Giao dịch trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ được ghi nhận khi nhận tiền mặt hoặc thanh toán, tức là bằng tiền mặt.

Có 3 loại hoạt động chính được ghi nhận trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh

Phần này ghi lại tiền mặt do hoạt động thường xuyên.

Ví dụ. Bán hàng hóa, tiền mặt nhận được từ con nợ

Dòng tiền từ hoạt động đầu tư

Tiền mặt do mua hoặc bán tài sản được ghi nhận là hoạt động đầu tư.

Ví dụ. Tiền mặt nhận được từ việc bán nhà máy và thiết bị, vay ngắn hạn

Dòng tiền từ hoạt động tài chính

Trong phần này của báo cáo, dòng tiền và dòng tiền nhận được từ các nhà đầu tư được ghi lại.

Ví dụ. Trả lãi cho vay, trả cổ tức

Đưa ra dưới đây là định dạng của báo cáo lưu chuyển tiền tệ.

Khi số dư tiền mặt được xác định, công ty có thể đưa ra các quyết định liên quan đến quản lý tiền mặt. Nếu có thặng dư tiền mặt (số dư tiền mặt dương), đầu tư ngắn hạn có thể được xem xét để kiếm thêm thu nhập. Nếu có thâm hụt tiền mặt (số dư tiền mặt âm), cần phải xem xét việc rút tiền để tiếp tục hoạt động một cách suôn sẻ.

Báo cáo lưu chuyển quỹ là gì?

Báo cáo lưu chuyển quỹ là một báo cáo được sử dụng để đánh giá sự thay đổi tình hình tài chính của một công ty giữa hai kỳ kế toán cho thấy dòng vốn vào và ra. Tuyên bố này được chuẩn bị trong một cơ sở dồn tích và ghi lại các nguồn và ứng dụng của các quỹ.

Nguồn

Chúng đề cập đến dòng vốn vào tổ chức.

Ví dụ. phát hành cổ phiếu, bán tài sản cố định

Các ứng dụng

Các ứng dụng bao gồm các quỹ đầu tư từ tổ chức.

Ví dụ. Mua lại cổ phần, mua tài sản cố định

Không giống như báo cáo lưu chuyển tiền tệ, báo cáo lưu chuyển quỹ không phải là một phần của báo cáo tài chính được công bố; do đó chủ yếu được chuẩn bị cho các mục đích nội bộ. Nó hiển thị trạng thái tài chính của một tổ chức và chức năng như một công cụ so sánh hữu ích giữa hai kỳ kế toán. Nó cũng hỗ trợ trong việc tìm hiểu sự thay đổi trong tài sản, nợ phải trả và vốn chủ sở hữu của công ty.

Sự khác biệt giữa Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và dòng tiền?

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ so với báo cáo lưu chuyển quỹ
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là báo cáo ghi nhận dòng tiền vào và ra cho một năm tài chính.	Báo cáo lưu chuyển quỹ là một báo cáo được sử dụng để đánh giá sự thay đổi tình hình tài chính của một công ty giữa hai kỳ kế toán cho thấy dòng tiền vào và ra của quỹ.
Cơ sở kế toán
Việc ghi lại các giao dịch được thực hiện trên cơ sở tiền mặt trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ.	Việc ghi lại các giao dịch được thực hiện trên cơ sở dồn tích trong báo cáo lưu chuyển quỹ.
Các thành phần
Dòng tiền và dòng tiền được báo cáo trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ.	Báo cáo lưu chuyển quỹ báo cáo nguồn và ứng dụng của quỹ.
Sử dụng
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là một báo cáo tài chính được công bố, do đó được sử dụng bởi một số bên liên quan bên ngoài.	Báo cáo lưu chuyển quỹ được chuẩn bị cho mục đích nội bộ, như chủ yếu được sử dụng bởi các nhà quản lý.

Tóm tắt - Báo cáo lưu chuyển tiền tệ so với Báo cáo lưu chuyển quỹ

Sự khác biệt giữa dòng tiền và báo cáo lưu chuyển quỹ chủ yếu phụ thuộc vào các thành phần liên quan đến từng báo cáo. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ ghi lại các luồng và dòng tiền mặt trong khi báo cáo lưu chuyển tiền báo cáo các nguồn và ứng dụng của các quỹ. Những báo cáo này là một dấu hiệu của vị trí tiền mặt và tình trạng tài chính của tổ chức tương ứng. Vị trí tiền mặt và vị trí quỹ trở nên quan trọng đối với tất cả các loại hình tổ chức để lập kế hoạch hoạt động đầu tư và hoạt động trong tương lai.

Tài liệu tham khảo:
1. Heakal, Reem. Một báo cáo lưu chuyển tiền tệ là gì? Đầu tư. N.p., 04 tháng 5 năm 2017. Web. Ngày 09 tháng 5 năm 2017. .
2. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ | Học sinh | ACCA toàn cầu | ACCA toàn cầu. N.p., n.d. Web. Ngày 09 tháng 5 năm 2017. .
3. Batra, Karan. Báo cáo lưu chuyển quỹ của quỹ: Ý nghĩa và cách chuẩn bị. Câu lạc bộ điều lệ. N.p., ngày 27 tháng 2 năm 2017. Web. Ngày 09 tháng 5 năm 2017. .
4. Chuẩn bị báo cáo lưu chuyển vốn (với mẫu vật). YourArticleL Library.com: Thư viện thế hệ tiếp theo. N.p., 03 tháng 7 năm 2015. Web. Ngày 08 tháng 5 năm 2017. .