Sự khác biệt giữa dòng tiền và dòng tiền miễn phí

Mọi tổ chức kinh doanh, bất kể quy mô, cấu trúc và tính chất, đều cần tiền mặt để vận hành doanh nghiệp một cách trơn tru. Trong trường hợp không có đủ tiền mặt, doanh nghiệp có thể không thực hiện được các nghĩa vụ dài hạn và ngắn hạn, điều này có thể dẫn đến việc ngừng kinh doanh. Chuyển động của tiền mặt có thể có hai loại, tức là dòng tiền và dòng tiền tự do. Dòng tiền đề cập đến dòng tiền vào và ra của tổ chức.

Trái lại, Dòng tiền miễn phí, như tên cho thấy, là tiền mặt có sẵn cho doanh nghiệp kinh doanh. Có nhiều người không hiểu các điều khoản một cách rõ ràng và cuối cùng kết hợp cả hai. vì vậy, hãy đọc bài viết đã cho để hiểu sự khác biệt giữa dòng tiền và dòng tiền tự do.

Nội dung: Dòng tiền và dòng tiền miễn phí

  1. Biểu đồ so sánh
  2. Định nghĩa
  3. Sự khác biệt chính
  4. Phần kết luận

Biểu đồ so sánh

Cơ sở để so sánhDòng tiềnDòng tiền miễn phí
Ý nghĩaSự dịch chuyển tiền mặt của một tổ chức, dẫn đến tăng hoặc giảm tiền mặt được gọi là dòng tiền.Tiền mặt có sẵn với tổ chức được phân phối giữa các chủ sở hữu bảo mật được gọi là dòng tiền miễn phí.
Phép tínhTổng số dòng tiền hoạt động, đầu tư và tài chính.Dòng tiền hoạt động ít chi tiêu vốn.
Lợi thếHữu ích trong việc xác định tính thanh khoản của công ty.Hữu ích trong việc xác định sức khỏe tài chính của công ty.

Định nghĩa về dòng tiền

Việc đến và đi của tiền mặt trong một năm tài chính cụ thể dẫn đến việc tăng hoặc giảm vị thế tiền mặt của công ty được gọi là dòng tiền. Nó phát sinh do các hoạt động của doanh nghiệp, tức là hoạt động, đầu tư và hoạt động tài chính. Tóm lại, chênh lệch giữa tiền mặt vào đầu và cuối năm tài chính được coi là dòng tiền cho năm tương ứng.

Ở đây, các hoạt động hoạt động hàng ngày hoạt động kinh doanh như bán hoặc mua hàng hóa, thanh toán cho chủ nợ, nhà cung cấp hoặc nhân viên, biên lai từ con nợ, vv Hoạt động đầu tư để bán hoặc mua một khoản đầu tư hoặc tài sản. Các hoạt động tài chính lên tới việc phát hành hoặc mua lại cổ phiếu hoặc ghi nợ, trả cổ tức, v.v..

Định nghĩa về dòng tiền miễn phí

Tiền mặt thực tế có sẵn với công ty, để phân phối cho các chủ sở hữu bảo mật của nó, được gọi là dòng tiền miễn phí. Một dòng tiền tự do tích cực cho thấy rằng công ty đang tạo ra đủ tiền mặt để điều hành doanh nghiệp hiệu quả. Tuy nhiên, Dòng tiền tự do âm cho thấy công ty không thể tạo ra đủ tiền mặt, hoặc công ty đã đầu tư tiền vào một nơi khác sẽ tạo ra lợi nhuận cao trong tương lai.

Có một số phương pháp để tính toán dòng tiền miễn phí của công ty, nhưng một phương pháp phổ biến được đưa ra như sau:

Đây,

  • FCF = Dòng tiền miễn phí
  • EBIT = Thu nhập trước lãi suất và thuế
  • Thay đổi WC = Thay đổi vốn lưu động
  • Capex = Chi phí vốn.

Sự khác biệt chính giữa dòng tiền và dòng tiền miễn phí

các điểm sau đây thảo luận về sự khác biệt giữa dòng tiền và dòng tiền tự do một cách chi tiết:

  1. Dòng tiền vào và ra của tiền mặt trong một năm tài chính cụ thể được gọi là dòng tiền. Tiền mặt còn lại với công ty được phân bổ cho các cổ đông được gọi là dòng tiền tự do.
  2. Cash Flow tiết lộ khả năng thanh toán của công ty trong khi Flow Cash miễn phí tiết lộ hiệu suất của công ty.
  3. Dòng tiền được tính bằng tổng các hoạt động điều hành, đầu tư và tài trợ. Dòng tiền miễn phí chỉ sử dụng tiền từ hoạt động điều hành để tính toán.

Phần kết luận

Do đó, bạn có thể đã hiểu, ý nghĩa và sự khác biệt giữa dòng tiền và dòng tiền tự do. Việc công bố cả dòng tiền và dòng tiền tự do rất quan trọng trong báo cáo tài chính của công ty vì quyết định đầu tư và tài chính dựa trên hai yếu tố này.